某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单总结(2013年版)
对外投资
6—9--1
股权投资
6—9--1--1
被投资公司的营业执照(最近一期经年检)
6—9--1--2
发行人投资协议
6—9--1--3
被投资公司近3年财务报告、审计报告
6—9--1--4
近3年发行人有出售、购买公司股权情况的,评估报告、审计报告
6—9--2
交易性投资
6—10
固定资产、无形资产
6—10--1
固定资产明细表(数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、重置成本、残值率、折旧年限、专用性、目前运行状态、技术先进性、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷)
6—10--2
无形资产(名称、证号、取得方式、取得时间、摊销年限、摊余金额)明细表
6—10--3
在建工程明细表(名称、金额、工程进度、资本化利息金额)
6—10—4
工程物资明细表
6—11
主要债务
6—12
现金流量
6—12--1
近3年发行人经营活动产生现金流量情况(是否大于5000万元)
6—12--2
现金流量表财务分析
6—13
或有负债
6—13--1
发行人对外担保明细情况
6—13--2
发行人未决诉讼说明
6—13--3
发行人重大仲裁事项说明
6—14
其他报表科目的核查
6—14--1
重要的期后事项
6—14--2
历年利润分配情况及相关依据
6—15
合并报表的范围
6—15--1
发行人近3年合并报表发生变化的说明
6—16
新《企业会计准则》实施对发行人财务数据的影响,并简要编制2006年12月31日股东权益差异表
6—17
盈利预测
6—17--1
公司未来两年(07、08)盈利的内部预测及实现依据说明
业务发展目标调查
7--1
经营理念和经营模式
7—1--1
发行人经营理念、经营模式的相关资料
7—2
业务发展目标
7—2--1
发行人未来二至三年的发展计划和业务发展目标及依据
7—3
募集资金投向计划
7—3--1
2008年发行新股的资金投资计划
公司对外宣传材料等