某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单总结（2013年版）

　　资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。并且客户从项目组资料的收集过程中，可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。

　　一、资料来源

　　项目期间资料主要来源于以下方面：

　　1、统计年鉴;

　　2、专业报刊杂志;

　　3、各类有关专业书籍;

　　4、互联网;

　　5、资询顾问研究分析;

　　6、客户内部资料。

　　二、资料收集要求

　　1、进行客户内部资料收集时。必须编写资料收集清单，经项目经理审核后提交给客户，项目成员不得擅自向客户要资料。

　　2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。

　　3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集，不得重复向客户要资料。

　　4、根据工作进度分清资料收集的缓急，给客户一个合理安排的时间。

　　5、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。

　　6、项目成员在提交所收集的资料时(尤其是电子版本)，必须注明资料来源。

　　7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员，资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一。

　　三、资料保管

　　1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。

　　2、资料管理员应及时将所有资料分类登记，并编制资料目录，标记索引。

　　3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。

　　4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料，并有责任促进所有资料在小组内充分共享。

　　5、项目组成员不得私自向客户报送资料，如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料，在报告时，必须经项目经理审核同意后方可。

　　四、资料的保密

　　1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。

　　2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。

　　3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。

　　4、 U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。

　　5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。

　　五、资料的处理

　　1、项目结束时所有客户内部资料须根据其来源由专人送还客户相关部门。

　　2、书籍杂志等归还给收集人，有其本人负责到公司办理相关归还手续。

　　3、其他电子或书面资料有资料保管员交至公司知识管理部。

　　4、项目期间产生的过程文本文件离场前必须销毁。

　　六、财务尽职调查所需收集的资料

　　IPO尽职调查资料清单

　　说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。

　　发行人基本情况调查

　　1--1

　　改制情况

　　1--1--1

　　改制前原企业(或主要发起人)的相关财务资料及审计报告

　　1--1--2

　　改制前原企业(或主要发起人)的资产构成情况

　　1--1--3

　　改制前原企业(或主要发起人)的业务构成情况、业务流程

　　1--1—4

　　发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况

　　1--2

　　设立情况(股份公司或有限责任公司)

　　1--2--1

　　发行人设立时的政府批准文件

　　1--2--2

　　发行人设立时的营业执照复印件

　　1--2--3

　　发行人设立时的公司章程

　　1--2--4

　　发行人设立时的投资协议

　　1--2--5

　　发行人设立时的审计报告(如有)

　　1--2—6

　　发行人设立时的评估报告(如有)(包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告)

　　1--2—7

　　发行人设立时的验资报告

　　1--2—8

　　发行人设立时的工商登记文件

　　1--3

　　历史沿革

　　1--3--1

　　发行人历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料

　　1--3—2

　　发行人历年年度财务报告

　　1--4

　　发起人、股东的出资情况